Simulateur portage ou SASU vs micro : les méthodes de calcul de salaire et charges selon le statut

Vous hésitez entre le portage salarial, la SASU et le régime micro pour votre activité professionnelle ? Le choix du statut a un impact direct sur votre calcul de salaire et des charges. En effet, chaque statut offre des avantages et des inconvénients spécifiques qu'il est crucial de maîtriser.

Le simulateur de portage salarial peut vous aider à déterminer combien vous gagnerez en optant pour cette solution. Par comparaison, dans le cadre d'une SASU, vous devez comprendre les charges sociales et fiscales qui s'appliquent. Sous le régime micro, les cotisations sont simplifiées mais vos frais ne sont pas déductibles.

Vous cherchez à maximiser vos revenus tout en minimisant les charges ? Utiliser un simulateur pour chaque statut vous permettra de visualiser les différences présentes, ce qui vous aidera à prendre une décision éclairée et adaptée à vos besoins professionnels. Découvrez tout ce qu’il faut savoir à ce sujet.

Comprendre les Statuts Juridiques

Choisir le bon statut juridique pour votre activité est crucial. Cela influence directement vos charges sociales, votre fiscalité et votre protection. Examinons les principaux statuts disponibles en France.

Entreprise Individuelle (EI) et Micro-entreprise

L'Entreprise Individuelle (EI) offre une gestion simplifiée. Vous n'avez pas besoin de capital social pour démarrer. Vos responsabilités sont illimitées mais la fiscalité est allégée.
La Micro-entreprise, anciennement auto-entrepreneur, est une forme simplifiée de l'EI. Elle propose un régime fiscal et social attractif pour des revenus modestes. Vous bénéficiez de charges réduites avec un plafond de chiffre d’affaires limité.

Choisir une EI ou Micro-entreprise dépend de votre chiffre d'affaires prévisionnel. Le régime de la micro-entreprise est idéal pour une activité en phase de démarrage. Il facilite également la gestion administrative et comptable. Attention cependant : les plafonds de chiffres d'affaires peuvent rapidement devenir un frein à votre croissance.

Distinguer MICRO ENTREPRISE et ENTREPRISE INDIVIDUELLE

Société par Actions Simplifiée Unipersonnelle (SASU) et SAS

La Société par Actions Simplifiée Unipersonnelle (SASU) permet d’exercer seul une activité sous la forme d’une société. Le capital social n’exige pas un montant minimum élevé. La responsabilité est limitée à vos apports. Vous pouvez aussi transformer une SASU en SAS si vous souhaitez ajouter des associés. La SAS offre une grande flexibilité statutaire. Les dividendes y sont mieux traités fiscalement comparé aux EI.

Démarrer avec une SASU ou SAS assure une protection juridique plus solide. Cela peut également valoriser votre entreprise auprès de partenaires financiers. La gestion peut être plus complexe qu'une EI mais les avantages en matière de protection et de fiscalité peuvent justifier ces efforts supplémentaires.

Le portage salarial

Le portage salarial combine les avantages du salariat et de l’indépendance. Vous exercez votre activité en tant qu'indépendant tout en bénéficiant des avantages sociaux réservés aux salariés. Une société de portage salarial gère vos formalités administratives. Vous établissez des contrats de prestation avec vos clients sous forme de missions. Vous êtes rémunéré en fonction de votre chiffre d’affaires.

Le portage salarial est idéal si vous souhaitez vous concentrer sur votre cœur de métier sans vous soucier de la gestion administrative. Vous bénéficiez aussi d'une couverture sociale équivalente à celle d'un salarié classique. C'est une solution flexible qui permet d'éviter la création d'une structure juridique complexe. Elle est particulièrement adaptée aux consultants, formateurs et autres prestataires de services de ce type.

Simulation des Rémunérations par Statut

Dans cette section, nous comparerons les méthodes de calcul de salaire et de charges pour différents statuts d’entreprise. Vous découvrirez les critères spécifiques pour chaque méthode et comment utiliser les simulateurs de revenus pour estimer vos rémunérations nettes et brutes.

Critères de Simulation pour EI et Micro

Pour une Entreprise Individuelle (EI) et un micro-entrepreneur, le simulateur prend en compte plusieurs critères. La taille de votre chiffre d'affaires est cruciale car elle détermine le montant des charges sociales. Vous avez peut-être droit à des exonérations ou des réductions si c'est votre première année d'activité.

La base de calcul inclut généralement une part forfaitaire pour les frais professionnels. Le taux de cotisation sociale dépend de votre secteur d’activité. Par exemple, pour les activités de services, il est souvent autour de 22 %.

Le simulateur de revenus calcule votre rémunération nette en soustrayant ces charges de votre chiffre d'affaires. Vous pouvez ainsi obtenir une vision claire de vos revenus mensuels et annuels après impôts et charges sociales.

Simulation pour SASU et SAS

Avec une Société par Actions Simplifiée Unipersonnelle (SASU) ou une SAS, le calcul de la rémunération est plus complexe. Le gérant est souvent assimilé salarié, ce qui implique des charges sociales plus élevées. Le simulateur de salaire pour ce statut inclut les cotisations patronales et salariales.

La rémunération nette se calcule après la déduction des charges sociales et fiscales, qui peuvent représenter environ 50 % du salaire brut. Le simulateur peut aussi prendre en compte des dividendes, taxés différemment, pour compléter votre revenu.

Les frais professionnels et les avantages en nature peuvent également être intégrés dans le simulateur pour donner une estimation plus précise de votre rémunération nette.

Simulation des revenus en portage salarial

Le portage salarial offre une alternative intéressante pour les indépendants. Le calcul de la rémunération dans ce statut inclut des frais de gestion de l'entreprise de portage, souvent entre 5 % et 10 % de votre chiffre d'affaires. Les cotisations sociales, comparables à celles des salariés, sont également déduites.

Le simulateur de portage salarial fournit une estimation claire de votre salaire brut et de votre salaire net. Vos revenus nets sont généralement plus élevés en portage salarial grâce à l'optimisation des frais professionnels et des avantages du statut salarié.

En utilisant un simulateur, vous pouvez comparer ces revenus nets et déterminer quel statut offre la meilleure rémunération pour votre situation spécifique.

Charges Sociales et Fiscales

Pour chaque statut, les charges sociales et fiscales varient significativement.

Charges de l’Entreprise Individuelle et de la Micro-entreprise

En entreprise individuelle ou micro-entreprise, les cotisations sociales sont basées sur le chiffre d'affaires. Vous bénéficiez d'un abattement forfaitaire pour simplifier le calcul des charges sociales. Ces cotisations incluent les prélèvements sociaux, l'assurance maladie et la retraite, impactant directement vos bénéfices.

L'impôt sur le revenu est prélevé selon un régime simplifié. Vous pouvez opter pour le versement libératoire de l'impôt sur le revenu, calculé en pourcentage du chiffre d'affaires. Ce système allège les formalités administratives, mais l'absence de TVA déductible peut être un frein pour certains.

Charges de la SASU et Régime Assimilé-Salarié

Avec une SASU, les charges sociales se basent sur la rémunération du président de la société. Vous êtes assimilé-salarié, bénéficiant ainsi d'une couverture sociale complète, incluant la retraite et l'assurance maladie. Les cotisations sociales, souvent plus élevées que pour un entrepreneur individuel, offrent une meilleure sécurité sociale.

L'impôt sur les sociétés s'applique aux bénéfices de la SASU. Vous pouvez également choisir l'impôt sur le revenu si certaines conditions sont remplies. La TVA est récupérable, ce qui peut optimiser la gestion de vos charges fiscales. Les dividendes versés sont soumis à des prélèvements sociaux spécifiques.

Charges en portage salarial

En portage salarial, le salarié porté voit ses cotisations sociales prélevées directement sur la rémunération. Les charges incluent la retraite, l'assurance chômage, et l'assurance maladie, reflétant celles des salariés classiques. Cette voie garantit une couverture sociale complète.

L'impôt sur le revenu est calculé sur le salaire net reçu, après déduction des charges sociales. Le portage salarial permet de récupérer la TVA, avantage important pour ceux facturant leurs prestations. Les frais professionnels remboursés ne sont pas soumis à cotisations sociales, optimisant ainsi votre net disponible.

Imposition des Entreprises et Particuliers

Régime Fiscal de l'Entreprise Individuelle

En tant qu'entrepreneur individuel, vos revenus professionnels sont imposés dans la catégorie bénéfices industriels et commerciaux (BIC) ou bénéfices non commerciaux (BNC) selon votre activité. Vous êtes soumis à l'impôt sur le revenu, avec un barème progressif allant de 0 % à 45 %. Les cotisations sociales sont également calculées sur votre revenu net imposable.

Vous avez potentiellement accès au régime micro-fiscal si vos revenus sont inférieurs à certains seuils. Ce régime simplifie les formalités comptables mais offre moins de possibilités de déduction des frais réels.

Imposition des Dividendes et Revenus de SASU

Si vous choisissez la Société par Actions Simplifiée Unipersonnelle (SASU), vos dividendes sont soumis à la flat tax de 30%, qui inclut 12,8 % d’impôt sur le revenu et 17,2 % de prélèvements sociaux. Vous pouvez également opter pour l'imposition au barème progressif de l'impôt sur le revenu, si cela s'avère avantageux pour vous.

En matière de salaires, ceux-ci sont déductibles du bénéfice imposable à l'impôt sur les sociétés (IS). Le taux standard de l'IS est de 25 %. Vous bénéficiez ainsi d'une certaine souplesse en termes de répartition de vos revenus entre salaire et dividendes.

L'imposition en portage salarial

Le portage salarial vous permet de bénéficier des avantages du statut de salarié tout en travaillant de manière indépendante. Vous êtes soumis à l'impôt sur le revenu sur vos rémunérations salariales, dans la catégorie des traitements et salaires. Les cotisations sociales sont prélevées à la source par la société de portage, vous offrant ainsi une sécurité sociale complète.

Les frais professionnels peuvent être remboursés et déduits dans certaines limites, ce qui peut optimiser votre revenu net disponible. Le portage salarial est souvent vu comme une solution hybride, combinant flexibilité et sécurité.

Choix du Statut et Conséquences

Le choix entre le portage salarial, la SASU, et le régime micro-entrepreneur impacte la protection sociale et les obligations fiscales de chaque indépendant. Votre statut déterminera vos cotisations et vos avantages en matière de protection sociale.

Impact du Statut sur la Protection Sociale

Les cotisations sociales des portés salariés sont souvent plus élevées mais offrent une couverture plus complète. Vous bénéficiez de l'assurance maladie, retraite, chômage comparé à la SASU où certaines couvertures, comme le chômage, ne sont pas incluses.

En tant que micro-entrepreneur, les cotisations sont forfaitaires et souvent plus faibles. Mais attention, la protection est limitée. Par exemple, la retraite et la couverture maladie sont proportionnelles à vos revenus. Donc, en cas de faible chiffre d'affaires, la protection sociale reste minimale.

Conséquences Fiscales du Choix Statutaire

Le régime fiscal varie fortement selon le statut que vous choisissez. Dans le cadre du portage salarial, vos revenus sont soumis à l'impôt sur le revenu via les prélèvements à la source. Les charges sociales sont prélevées avant paiement du salaire. Vous avez donc une fiscalité assez prévisible.

Pour une SASU, vous devez choisir entre l'impôt sur le revenu ou l'impôt sur les sociétés. Cela peut compliquer votre gestion fiscale, surtout si vous optez pour une rémunération par dividendes qui sera doublement imposée. En micro-entreprise, vous bénéficiez de la simplicité du régime micro-fiscal avec des taux forfaitaires mais vous serez limité par le plafond de chiffre d'affaires.

Avantages et Inconvénients de Chaque Statut

Chaque statut a ses propres caractéristiques uniques en termes d'avantages et d'inconvénients fiscaux, administratifs et sociaux. Vous devez évaluer ces éléments pour choisir la forme juridique la plus adaptée à votre situation.

Micro-entreprise et Portage Salarial

Le statut de micro-entreprise présente plusieurs avantages :

Vous bénéficiez d'une comptabilité simplifiée.
Les charges sociales sont proportionnelles à votre chiffre d'affaires.
Vous pouvez exercer en toute indépendance.
Par contre, le plafond de chiffre d'affaires annuel est limité.
Les cotisations sociales peuvent être élevées si vous avez un chiffre d'affaires important.
La protection sociale reste basique.

En portage salarial, vous combinez la flexibilité de l'entrepreneur et la sécurité du salarié.

Le portage vous offre une couverture sociale complète, incluant l'assurance chômage.
Vous êtes libéré des contraintes administratives, car la société de portage se charge de tout.
Les frais de gestion peuvent être élevés et viennent en déduction de votre chiffre d'affaires.
Vous êtes sous contrat de travail avec l'entreprise de portage, limitant ainsi votre totale indépendance.

SASU, SAS et Responsabilité des Associés

Du côté de la SASU :

La SASU offre une grande liberté dans la rédaction des statuts.
La responsabilité est limitée au montant des apports.
Vous bénéficiez d'une couverture sociale plus complète en tant que président.
La création et la gestion peuvent être complexes et coûteuses.
Les charges sociales sont plus élevées que celles des auto-entrepreneurs.

Pour la SAS :

Dans une SAS, les associés peuvent être plusieurs.
La flexibilité des statuts permet d'adapter le fonctionnement de la société à vos besoins spécifiques.
La responsabilité des associés est limitée.
La répartition des actions permet une répartition précise des pouvoirs et des bénéfices.
En contrepartie, la gestion exige une rigueur administrative et comptable.
Le coût de constitution et de fonctionnement est plus élevé que celui de la micro-entreprise.

Chaque statut présente donc des options qui doivent être soigneusement évaluées en fonction de votre projet entrepreneurial et de vos priorités personnelles.

Le Calcul du Salariat et des Dividendes

Salaire en EI et Micro-entreprise

En Entreprise Individuelle (EI) ou Micro-entreprise, le calcul du salaire net se base directement sur les bénéfices réalisés. Vous déclarez vos revenus, puis appliquez un abattement forfaitaire pour obtenir le revenu imposable. Les cotisations sociales sont calculées sur ce revenu.

Par exemple, en micro-entreprise, les cotisations sociales sont généralement autour de 22 % du chiffre d'affaires pour les activités de prestation de services. Votre revenu net est alors réduit par ces cotisations. De plus, vous devez tenir compte de l'impôt sur le revenu qui s'ajoute à ces charges.

Finalement, même si le statut offre une gestion simplifiée, le montant des cotisations peut affecter significativement votre salaire net. Il est essentiel d'évaluer si ce statut répond à vos besoins financiers.

Dividendes et Rémunération en SASU

En SASU (Société par Actions Simplifiée Unipersonnelle), vous pouvez vous rémunérer soit par un salaire soit par des dividendes. Le calcul de votre salaire net suit le même processus que pour un salarié classique, incluant les cotisations sociales et les charges patronales.

Vous devez être attentif aux charges sociales qui atteignent environ 75% de votre salaire brut. Quant aux dividendes, ils sont prélevés sur les bénéfices après impôt de la société. Ces dividendes ne sont pas soumis aux cotisations sociales mais bénéficient d'un prélèvement forfaitaire unique (PFU) à 30 %, qui inclut l’impôt sur le revenu et les prélèvements sociaux.

L'avantage réside dans la potentialité de percevoir davantage grâce à la distribution des bénéfices, mais cela nécessite une gestion rigoureuse pour équilibrer salaire et dividendes afin de maximiser le revenu net.

Services et Outils d'Assistance pour le Calcul

Pour optimiser vos simulations de salaire et charges selon le statut choisi, divers outils et services sont à votre disposition. Ces ressources vous aident à mieux comprendre les implications financières et administratives de chaque statut.

Simulateurs en Ligne et Logiciels

Les simulateurs en ligne sont des outils pratiques pour estimer rapidement votre salaire net en fonction du statut de portage salarial ou de la SASU. Ces outils vous permettent d'entrer des données spécifiques comme le chiffre d'affaires, les frais professionnels et les cotisations sociales.

Sur notre plateforme, vous pourrez retrouver des simulateurs intuitifs. Vous y entrez les montants de vos revenus, et en quelques clics, vous obtenez une estimation précise de vos revenus nets.

Services Publics et Ressources Administratives

Les chambres de commerce offrent également des services d'accompagnement pour vous aider à comprendre vos charges et gérer vos obligations administratives. Vous y trouverez des conseillers spécialisés, prêts à vous guider dans vos calculs et déclarations d'impôts. Ces ressources sont essentielles pour sécuriser vos démarches et optimiser votre gestion financière et fiscale.

FAQ

Comment simuler le calcul du salaire et des charges pour un président de SASU ?

Pour effectuer cette simulation, il est nécessaire de considérer le salaire brut souhaité, les charges patronales et salariales, ainsi que les éventuelles déductions fiscales. Utilisez un simulateur fiable en ligne pour obtenir des résultats précis.

Quelle méthode utilise-t-on pour comparer les charges entre un statut d'auto-entrepreneur et une SASU ?

La comparaison des charges se fait sur la base des seuils de chiffre d'affaires, le taux des cotisations sociales et les exonérations fiscales applicables. Calculez les charges pour chaque statut sur une période donnée pour identifier le plus avantageux financièrement.

Quels sont les éléments à prendre en compte pour effectuer une simulation de salaire en portage salarial ?

Considérez les frais de gestion, les cotisations sociales, la TVA, ainsi que les éventuelles déductions de frais professionnels. La précision de la simulation dépendra de la prise en compte de toutes ces variables.

Comment estimer le chiffre d'affaires nécessaire en SASU pour obtenir un salaire net de 2000 euros ?

Calculer le chiffre d'affaires nécessaire implique d'intégrer le salaire net souhaité, les charges salariales et patronales, ainsi que les bénéfices potentiels de l'entreprise. Un simulateur en ligne peut faciliter ce calcul complexe.

Quelles sont les étapes pour calculer les charges sociales d'une SASU ?

Identifiez d'abord les revenus bruts. Appliquez ensuite les taux de cotisations sociales en vigueur, incluant les charges patronales et salariales. Déduisez ces montants pour obtenir le total des charges sociales de votre SASU.

Quel est le meilleur statut juridique pour optimiser le paiement des charges sociales ?

Le choix du meilleur statut dépend de nombreux facteurs dont le chiffre d'affaires, les bénéfices espérés et les déductions fiscales disponibles. Consultez un expert-comptable ou utilisez des simulations en ligne pour trouver le statut le plus adapté à votre situation.